Допълнителна информация по Наредба № 2

X. Допълнителна информация по приложение 2 на Наредба №2 на КФН

1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година.

Информацията относно предоставени услуги е представeна в т. II, 2. Резултати от дейността.

2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента:

Разпределението на приходите по категории дейности и пазари е представено в т. II, 2, Резултати от дейността.

Водещи клиенти на дружеството са „Метрополитен“ ЕАД, Национална компания железопътна инфраструктура (НКЖИ), Агенция Пътна Инфраструктура (АПИ), Столична Община, Община Стара Загора; Министерство на финансите на РСърбия, J.P. „Putevi Srbije“ Beograd, Infrastruktura železnice Srbije; CNAIR Romania (Национална компания за управление на пътна инфраструктура, Румъния). Договорите за СМР с посочените възложители са сключени чрез Дружеството, неговите клонове в чужбина и дружества по ЗЗД, в които Трейс Груп Холд АД е водещ партньор и лидер в обединението.

Основни доставчици през 2025 г. са Старт инженеринг ООД, Обонато билд ЕООД, Инвестстрой 3000 ЕООД, Булстрой-монтажи ЕООД, Инфра Комерс ЕООД, Атмикс ООД; Balkantel DOO ogranak Nis, Vossloch min Skretnice DOO, Hanput-plus DOO, Monterra DOO ogranak Beograd; Elektra Invest srl, Mony 07 EOOD, Klaus Industrial srl, Avimi Serv srl.

3. Информация за сключени съществени сделки.

През 2025 г. бяха сключени следните договори за строителство, които са от съществено значение за „Трейс Груп Холд” АД:

През четвъртото тримесечие на 2025 Joint Venture “Dogus Insaat Ve Ticaret A.S. – Trace Group Hold PLC - GP Group JSC” (Консорциум „Догуш Иншаат Ве Тиджарет АД – Трейс Груп Холд АД – ДЖИ ПИ Груп АД), в който „Трейс Груп Холд“ АД участва с дял от 30% подписа Договор за проектиране и строителство: „Разширение на метрото - Линия 4, участък Гара де Норд – Гара Прогресул“, Лот 1 Участък 1 - Гара де Норд – Герои на Революцията 2“. Стойността за изпълнение на дейностите по договора е 4,691,432,000.00 леи без ДДС. Продължителността на проекта (проектиране и изпълнение) е 60 месеца. Възложител е Община Букурещ /сектор 4/, със седалище на ул. Coșbuc George, poet, nr. 6-16, сектор 4, Букурещ.

4. Информация относно сделките, сключени между „Трейс Груп Холд” АД и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът или негово дъщерно дружество, е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента.

Информация за сделки със свързани лица е посочена в Приложенията към Годишния консолидиран финансов отчет за 2025 г., Раздел Други оповестявания, пояснително приложение „Сделки и салда със свързани лица“.

Не са налице сделки извън обичайната дейност или сделки, които съществено се отклоняват от пазарните условия, по които „Трейс Груп Холд“ АД или негово дъщерно дружество са страна.

5. Информация за събития и показатели с необичаен за „Трейс Груп Холд” АД характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година.

Изпитанията, пред които бяха поставени всички сектори на икономиката през последните две години вследствие на военните действия в Украйна, а също и в Ивицата Газа, и последствията продължават да бъдат неочаквани и сложни. За икономиката продължи криза, паричните потоци продължават да са дестабилизирани. През 2025 година кризисната обстановка започна леко да намалява, инфлацията започна да намалява, мерките на централните банки да дават резултат в овладяването й. Икономическа обстановка се отразява вече не толкова негативно на започналите инвестиционни проекти от Трейс, както в България, така и в Сърбия и Румъния. Някои възложители продължават да изплащат индексации на цените въз основа на регулаторни промени, направени с цел по-голяма адекватност на динамичната икономическа обстановка. Очакваната ефективност започна да се подобрява. Въпреки това се забави стартирането на големи проекти, промени се и срока за провеждането на тръжни процедури. Средствата, определени за инфраструктура, през последните две години продължават да а недостатъчни, тъй като голяма част от неусвоените средства от европейските структурни и инвестиционни фондове са пренасочени към други мерки. Има закъснение в изпълнение на проекти по ПВУ на Европейския съюз, както и забавяне в разплащанията по съществуващите проекти. Съществува реална опасност част от тез проекти да отпаднат от списъка за финансиране.

Политическата обстановка в страната също оказа влияние върху възможностите за реализация на целите и стратегията на компанията. През 2025 г. в страната не бяха провеждани избори за Обикновено Народно Събрание, в резултат на което страната от януари бе управлявана от редовно правителство.

Последва значително задържане на високи нива на цените на горивата и суровините на световния пазар. Основни материали и суровини за дейността на „Трейс Груп Холд“ АД са битум, горива, стомана. В края на 2025 година не е отчетено съществено увеличение спрямо началото на годината за съответните материали и средните цени са съпоставими с цените от 2024 г.

6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента.

През 2025 г. не са водени сделки извънбалансово

7. Информация за дялови участия на „Трейс Груп Холд”АД, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводство и източниците/начините на финансиране.

„Трейс Груп Холд” АД инвестира основно в ценни книжа и дялови участия в български и чуждестранни предприятия и недвижими имоти.

8. Информация относно сключените от „Трейс Груп Холд”АД, от негови дъщерни дружества, в качеството им на заемополучатели, договори за заем, с посочване на конкретните условия по тях, включително на крайните срокове на изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения

Получени заеми от „Трейс Груп Холд“ АД

Получени заеми от „Трейс Сърбия“ ЕАД

Заеми между свързани лица

9. Информация за отпуснатите от „Трейс Груп Холд”АД, от негови дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента или неговото дъщерно дружество и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетото задължение, специфични условия, както и целта, за която са отпуснати, в случай, че са сключени като целеви.

10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период.

През 2025 г. не е издавана нова емисия акции.

11. Анализ на съотношението на постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по – рано публикувани прогнози за тези резултати.

От 2011 година Трейс Груп Холд АД публикува прогнози за приходите на тримесечна база и отчита постигнатите резултати за съответното тримесечие. Анализът показва, че публикуваните прогнози отразяват справедливо постигнатите по-късно финансови резултати, включително и в годишния финансов отчет на дружеството.

12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им.

„Трейс Груп Холд” АД осигурява регулярно събиране на вземанията си и обслужване на задълженията си. За оптимизиране на ресурсите в групата и постигане на финансова самостоятелност, холдингът извършва контрол върху паричните потоци в структурата. В случаите на недостиг се осигурява външно финансиране от банкови институции. Свободни ресурси се насочват според стратегическите решения на ръководството за развитие на структурата. За част от инвестициите в групата се ползва привлечен ресурс от финансови институции.

13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност.

Инвестиционните решения в Холдинга се реализират основно чрез ползване на собствени ресурси, както и чрез ползване на привлечен ресурс от банкови институции и лизингови дружества към тях.

14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на „Трейс Груп Холд” АД и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството.

През 2025 година няма промяна в основните принципи на управление на „Трейс Груп Холд“ АД и неговата икономическа група. Продължи процеса на преструктуриране на групата в посока реализиране стратегията за обединяване на сходни дейности в единна организационна система и управление с цел повишаване на конкурентоспособността.

Основна цел на преобразуванията е постигане на по-добри икономически резултати, чрез:

- оптимизация на строителните процеси и производства чрез обединяване на активи и персонал; елиминиране на дублиращи се дейности и функции; - осигуряване на по-добра натовареност на собствените активи и постигане на положителен финансов резултат чрез въвеждане на централизирана политика на управлението им; - подобряване управлението на доставките на суровини и материали и външни услуги чрез централизиране на процесите ; - редуциране на административния състав и оптимизация на административните разходи; - създаване на единно управление на паричните средства и ресурси; Информация за промените в икономическата група е посочена в т. Инвестиционен портфейл.

15. Информация за основните характеристики на прилаганите от „Трейс Груп Холд” АД в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове.

Процесът на изготвяне на финансовите отчети в „Трейс Груп Холд“ АД следва няколко основни принципа:

- Вътрешен контрол чрез текущо отчитане на изпълнението на проектите и ежемесечен контрол и анализ на реализирането на бизнес програмите на дъщерните дружества; - Идентифициране на проблемите и мерки за тяхното отстраняване; - Идентифициране на рискове при изпълнението на бизнес програма - Независим финансов одит. - Финансов одит чрез Одитен комитет;

Текущата финансово-счетоводна дейност на дружеството се подлага на периодичен контрол и анализ от страна на мениджмънта и Управителния съвет. В дружеството функционира система за вътрешен финансов контрол, която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация, идентифицира рисковете за дейността на дружеството и подпомага тяхното ефективно управление.

За да се осигури стабилна основа за вземане на информирани решения по – бързо и навреме, в структурата на Трейс е разработена и внедрена единна интегрирана софтуерна система за планиране и направляване на ресурсите. Системата обхваща всички отдели и звена, както и процесите, които протичат в тях и е въведена във всички дъщерни дружества. Основно предимство пред управлението е създаване на възможност за анализ на информация в реално време, мобилност, възможност за текущ контрол на процесите и възможност планиране и растеж.

Ефективността на вътрешния контрол и процесите на управление на риска се контролират от Одитен комитет. Одитният комитет се състои от трима души, които са независими от Управителния и Надзорния съвет и притежават необходимата квалификация и професионален опит.

Годишният одит на дейността на „Трейс Груп Холд” АД се извършва от регистриран одитор съгласно Закона за независимия финансов одит, с което се осигурява независима и обективна оценка на финансовите отчети. Всички финансови отчети се изготвят съгласно Закона за счетоводството, международните счетоводни стандарти и ЗППЦК.