3.6. Условни активи и пасиви
Условни активи
Условни активи, включващи: банкови гаранции, застраховки и запис на заповеди, издадени в полза Групата:
Банковите гаранции издадени в полза на „Трейс груп холд“ АД, в България са на стойност 7 042 хил. лв., застраховки в размер на 3 945 хил. лв., залози на движими активи в размер на 125 хил. лв. и запис на заповед за 60 хил. лв., в Република Сърбия получените банкови гаранции са в размер на 100 хил. лв., в Република Румъния получените банкови гаранции са в размер на 2 290 хил. лв.
Условни пасиви
Поръчителства и предоставени гаранции
Условни активи, включващи: издадени банкови гаранции от търговски банки и застраховки от застрахователни дружества, учредени обезпечения и залози на вземания от дъщерни дружества и други свързани лица в полза на трети страни и контрагенти:
Банкови гаранции
Издадените в полза на Групата банкови гаранции, размер и банките издатели са посочени в таблицата:
Условни пасиви
| Издател | Стойност · хил. лв. | В полза на | Цел | Срок | Обезпечение |
|---|---|---|---|---|---|
| ОББ АД | 4 788 | български общини, българско дружество с държавна собственост, електроенергиен системен оператор | Обезпечаване на изпълнение на задължения по договори | 01.12.2026 | Недвижим имот, залози на вземания, залози на сметки |
| БАНКА ДСК ЕАД | 1 910 | българско министерство, българска държавна агенция; български дружества с държавна собственост; ТД на НАП; чуждестранно дружество с държавна собственост; частно дружество регистрирано в България | Обезпечаване на изпълнение на задължения по договори и задължения за данъци | 17.02.2036 | Недвижими имоти, ДМА, залози на вземания, залози на сметки |
| УНИКРЕДИТ БУЛБАНК АД | 14 008 | български министерства; български държавни агенция и община; български дружества с държавна собственост; частно дружество регистрирано в България; чуждестранно министерство, Уникредит Банк Сърбия АД (сръбско дружество с държавна собственост) | Обезпечаване на изпълнение на задължения по договори, държавни вземания по закон | 03.09.2037 | Недвижими имоти, ДМА, парични средства, залози на вземания, залози на сметки |
| УНИКРЕДИТ БАНК, СЪРБИЯ | 13 535 | чуждестранно министерство, чуждестранни дружества с държавна собственост; чуждестранни общини; | Обезпечаване на изпълнение на задължения по договори, държавни вземания по закон и участие в тръжна процедура | 23.10.2028 | Ипотеки, залог ДМА, корпоративна гаранция, записи на заповед, контра гаранция |
| БАНКА ИНТЕСА, СЪРБИЯ | 1 306 | чуждестранни дружества с държавна собственост; сръбски министерства; сръбски общини; | Обезпечаване на изпълнение на задължения по договори, държавни вземания по закон и участие в тръжна процедура | 27.10.2027 | Корпоративна гаранция, запис на заповед |
| НЛБ БАНК, СЪРБИЯ | 6 373 | сръбски дружества с държавна собственост; сръбски министерства; сръбски общини; | Обезпечаване на изпълнение на задължения по договори, държавни вземания по закон и участие в тръжна процедура | 25.07.2026 | Корпоративна гаранция, запис на заповед |
| Общо: | 41 920 |
- На 17.01.2024г. е сключен договор между "Трейс Груп Холд" АД и Уникредит Банк Сърбия АД за издаване на всички видове гаранции за изпълнение на договори и обвързващи писма за намерение за инвестиционни работи, извършвани в Република Сърбия, с размер на договора до 5 985 000 евро и срок на валидност: за усвояване до 17.01.2026г. и на погасяване до 17.07.2031г. На 29.08.2025г. под този договор е издадена банкова гаранция за задържани суми в размер на 4 742 744,76 евро със срок на валидност до 14.10.2027г. Гаранцията е издадена във връзка със сключен на 28.12.2019г. договор с предмет: "Модернизация и рехабилитация на железопътния участък Ниш - Брестовац" между Консорциум с партньори "Трейс Груп Холд" АД и "Балкантел" ООД и Министерство на финансите на Република Сърбия. Договорът с Уникредит Банк Сърбия АД се обезпечава с: - банкова гаранция в полза на Уникредит Банк Сърбия АД с размер в евро 20% от размера на всяка издадена под Договора с Уникредит Банк Сърбия АД банкова гаранция; - 10 записа на заповед от "Трейс Груп Холд" АД на обща стойност 5 985 000 евро; - 10 бланкови менителници от "Трейс Сърбия" АД; - 10 бланкови менителници от „Трейс Билд“ ЕООД; - залог върху вземанията на "Трейс Груп Холд" АД, които "Трейс Груп Холд" АД има или ще има към свои местни длъжници от Република Сърбия по търговски договори (според които не е забранено залагането и според които няма пречки за залагане на вземания), по които се иска издаването на гаранции.
- Във връзка с получаване на авансово плащане по договор в Република Сърбия са издадени две банкови гаранции в полза на възложител: от Уникредит банк – в размер на 5 000 хил.евро, срок 09.07.2026г. (с издадена контра-гаранция от България в размер на 2 500 хил.евро) и от НЛБ търговска банка – в размер на 4 000 хил.евро, срок 28.07.2025г.
Във връзка с обезпечаване на дейността на Групата са издадени:
- Корпоративна гаранция в размер на 3 млн. евро със срок на валидност 14.11.2031 година подоговор за кредитна линия за издаване на банкови гаранции и писма за намерение, между Банка Интеса Сърбия и Трейс Сърбия АД;
- Корпоративна гаранция в размер на 6 млн. евро със срок на валидност 27.11.2027 година по договор за кредитна линия за издаване на банкови гаранции, писма за намерение и овърдрафт, между УниКредитбанк Сърбия, Трейс Сърбия АД, Трейс Груп Холд АД - клон Белград и Инфра комерс клон Белград ЕООД;
- Корпоративна гаранция в размер на 5 млн.евро със срок на валидност 09.01.2027 година по договор за кредитна линия за издаване на банкови гаранции и писма за намерение, между УниКредитбанк Сърбия, Трейс Сърбия АД и Трейс груп холд АД - клон Белград;
- Корпоративна гаранция в размер на 5,5 млн. евро със срок на валидност 14.06.2029 година по договор за кредитна линия за издаване на банкови гаранции и писма за намерение, между NLB Komercialna Banka - Сърбия, Трейс Сърбия АД и Трейс груп холд АД.
| Вид | Учредена гаранция, обезпечение от контрагент | Застрахователна сума · хил. лв. |
|---|---|---|
| застраховки гаранции | ЗАД Евроинс АД | 5 785 |
| застраховки гаранции | ЗАД ОЗК - Застраховане АД | 265 797 |
| застраховки гаранции | ЗК Лев Инс АД | 60 874 |
| застраховки гаранции | Дал Бог Живот и Здраве АД | 2 110 |
| застраховки гаранции | Европейска Застрахователна Компания АД | 43 427 |
- Някои от издадените застраховки за гаранции са обезпечени със записи на заповед на стойност 152 319 хил. лв.
Съдебни дела
Към края на периода ръководството въз основа на фактите и обстоятелствата налични към тази дата и въз основа на оценките представени от адвокатите и юристите е признало обезценки, свързани с вземания по съдебни дела в размер на 655 хил. лв. (31.12.2024 г.: 776 хил. лв.).
В консолидирания финансов отчет към края на периода не са признати на приход претендирани от Групата лихви за забава, тъй като съществува висока несигурност относно събирането на тези суми.
Към 31.12.2025 г. Групата (по дружества) е ищец и/или ответник по следните дела, по които може да възникне необходимост от потоци на ресурси:
„Трейс Груп Холд” АД
Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2025 г. в размер на 8 944 хил. лв.
Дружеството е ответник по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2025 г. в размер на 496 хил. лв., без такива по които са оценени като рискови по които вече има признати провизии в размер на 655 хил. лв.
„Трейс БГ” ЕООД
Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2025 г. в размер на 3 811 хил. лв. Дружеството е ответник по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2025 г. в размер на 9 хил. лв.
„Трейс Ямбол” АД
Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2025 г. в размер на 97 хил. лв.
„Инфра комерс” ЕООД
Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2025 г. в размер на 627 хил. лв.
„Асфалт комерс” ЕООД
Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2025 г. в размер на 20 хил. лв.
„Трейс механизация” ЕАД
Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2025 г. в размер на 59 хил. лв.
„Трейс пропъртис” ЕООД, „Трейс рент” ЕООД и „Трейс Сърбия”
Дружествата не са ищец или ответник по съдебни дела с търговски характер към 31.12.2025 г.
По някои от откритите заведени съдебни дела срещу Групата ръководството е преценило, съвместно с вътрешни правни експерти и привлечени външни адвокати, че на настоящия етап вероятността и рисковете за негативен изход от тях е все още под 50 %, поради което, за по-голямата част, не са признати и оповестени провизии за задължения по дела в отчета за финансовото състояние към края на периода.