Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска във връзка с процеса на финансово отчитане
В структурата на „Трейс Груп Холд“ АД е изградена система за вътрешен контрол, която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Системата за вътрешен контрол се изгражда и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на дружествата от Групата и подпомагане тяхното ефективно управление. Управителният съвет носи основната отговорност и роля по отношение на изграждане на системата за вътрешен контрол и управление на риска. Той изпълнява както управляваща и насочваща функция, така и текущ мониторинг. Надзорният съвет упражнява контрол върху изпълнението на взетите решения.
„Трейс Груп Холд“ АД прилага правила, регламентиращи ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация от дружеството. В правилата са описани различните видове информация, създавани и разкривани от дружеството, процесите на вътрешнофирмения документооборот, различните нива на достъп до видовете информация на отговорните лица и сроковете за обработка и управление на информационните потоци.
Корпоративното ръководство се стреми да повиши ефикасността при управлението на риска чрез внедряване на система за управление на рисковете, съобразена с добрите международни практики. Системата за управление на риска определя правомощията и отговорностите на структурните звена в дружеството, организацията на реда за взаимодействие, анализ и оценка на информацията, изготвяне на периодична отчетност. Управлението на риска се осъществява от служителите на ниво ръководители на дирекции и направления. Осигурява се ефективното осъществяване на вътрешен контрол при създаването и управлението на всички фирмени документи в т.ч. финансовите отчети и другата регулирана информация, която дружеството е длъжно да разкрива в съответствие със законовите разпоредби. Правилата за вътрешен контрол и анализ на рисковете се прилагат интегрирано и в дъщерните дружества.
За да се осигури стабилна основа за вземане на информирани решения и анализ в „Трейс Груп Холд“ АД и неговите дружества е внедрена единна интегрирана софтуерна система за планиране и направляване на ресурсите. ERP системата обхваща основните дейности в структурата, всички отдели и звена, както и процесите, които протичат в тях.
Политиката по управлението на рисковете се прилага интегрирано и съобразно с всички останали политики и принципи, регламентирани във вътрешните актове на „Трейс Груп Холд“ АД. Описание на основните видове рискове, характерни за дейността на „Трейс Груп Холд“ АД, се представя в годишните и междинните доклади за дейността.